亏损确认审核
发布时间：2009-04-08 浏览量：3833
 纳税人当年亏损在10万元以上，或年销售收入在5000万元以上的建筑施工、房地产开发企业，年销售收入在1亿元以上的商业零售企业的税前扣除事项，需经过事务所审核并向主管税务机关提供审核报告。

企业所得税亏损确认所需资料清单

资料类型

资 料 目 录 说 明

账

务

资

料

1 会计报表及附注 　
2 全部账目 　
3 会计凭证 　
4 科目余额表 1级至末级的期初、期末和累计发生额
5 银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单
6 房屋、车辆产权证明 　
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8 长短期借款合同，抵押担保资料 　
9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11 纳税申报表及缴款书 所有税种全年纳税资料
12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
13 职工工资人数月明细单 　

备

查

类

资

料

14 营业执照、公司章程或协议、 工商、
15 税务登记证、组织机构代码证书 国税、地税、质量监督局
16 设立、变更验资报告、以前年度审计报告 　
17 纳税鉴定文件、减免税批复 国税、地税
18 财务会计制度及相关内部控制制度 　
19 股东会、董事会重大决议等文件 　
20 单位组织结构框架图 　
21 房屋租赁协议 　
22 相关收入、成本的重要合同