申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位，年终汇算清缴时，需要向主管税务机关提交的审核文件，以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理，是否符合国家税收政策的规定。
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资料类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
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账
务
资
料 |
1 |
会计报表及附注 |
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全部账目 |
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会计凭证 |
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科目余额表 |
1级至末级的期初、期末和累计发生额 |
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银行存款对账单、余额调节表 |
全部银行存款对账单 |
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房屋、车辆产权证明 |
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| 7 |
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 |
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 |
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长短期借款合同，抵押担保资料 |
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| 9 |
固定资产盘点表 |
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 |
| 10 |
存货盘点表 |
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 |
| 11 |
纳税申报表及缴款书 |
所有税种全年纳税资料 |
| 12 |
发票使用情况汇总表 |
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 |
| 13 |
职工工资人数月明细单 |
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备
查
类
资
料 |
14 |
营业执照、公司章程或协议、 |
工商 |
| 15 |
税务登记证、组织机构代码证书 |
国税、地税、质量监督局 |
| 16 |
设立、变更验资报告、以前年度审计报告 |
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| 17 |
纳税鉴定文件、减免税批复 |
国税、地税 |
| 18 |
财务会计制度及相关内部控制制度 |
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| 19 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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| 20 |
单位组织结构框架图 |
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| 21 |
房屋租赁协议 |
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| 22 |
相关收入、成本的重要合同 |
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